Ковенант (от англ. covenant - соглашение, договоренность) - это договорное обязательство заемщика совершать определенные действия или воздержаться от их совершения, имеющее юридическую силу. Ковенанты являются обязательной частью сделок финансирования: при их отсутствии зачастую невозможно получить кредит от банка или институционального инвестора.
Основные виды ковенантов
1.По характеру обязательств
|
Тип |
Суть |
Примеры |
|
Позитивные |
Требуют выполнения конкретных действий |
Предоставление финансовой отчетности, поддержание лицензий, страхование активов с указанием банка выгодоприобретателем |
|
Негативные |
Запрещают или ограничивают определенные действия |
Запрет на привлечение дополнительных кредитов без согласия банка, ограничение выплат дивидендов, запрет на продажу ключевых активов |
|
Ограничительные |
Особый подвид негативных ковенантов, ограниченный по времени и объему |
Запрет на переманивание ключевых сотрудников после продажи бизнеса |
2. По предмету регулирования
Финансовые ковенанты устанавливают допустимые интервалы ключевых финансовых показателей:- коэффициент Долг/EBITDA (например, не более 5,5);
- минимальный уровень собственного капитала;
- ограничение снижения выручки (не более 20% от плана);
- запрет на убыточную деятельность в течение двух периодов подряд.
- соблюдение правил техники безопасности;
- поддержание разрешительной документации;
- уведомление банка о существенных изменениях в бизнесе.
3. По сроку действия
Ковенанты также различаются по периоду применения:- временные - действуют до определенной даты
- постоянные - действуют в течение всего срока кредитного договора
Контроль банковских ковенантов в 1С
Специалисты «Баланс‑Сервис» разработали решение на базе «1С:Предприятие 8», которое помогает автоматизировать контроль банковских ковенантов и снизить риски нарушения условий кредитных договоров.
Мы сделали так, что данные для выполнения ваших обязательств перед банком формируются автоматически и быстро.
Вы предоставляете банку именно те цифры и в том формате, который он требует, экономя время финансового отдела и снижая операционные риски.
Решение сделано для «1С:ERP» и «1С:Комплексная автоматизация» и не изменяет типовую конфигурацию.
Функциональность решения позволяет:- Автоматически отслеживать финансовые показатели по условиям банка;
- Сравнивать показатели по датам актуальности;
- Выгрузить результат в Excel с формулами расчета Ковенантов для ручных корректировок;
- Менять алгоритм показателя в пользовательском режиме;
- Выводить суммы в нужной валюте.
Рис. 1. Пример решения на демо-базе.
Использование автоматизированного учета на базе 1С:Бухгалтерия и других решений семейства 1С помогает компаниям выстроить прозрачный контроль обязательств перед банками и повысить финансовую устойчивость бизнеса.
Свяжитесь с нами, чтобы получить подробную информации о решении.
Контактное лицо: Некрасов Денис Александрович
Телефон: +7 912-859-28-80
E-mail: nda@balans-s.ru
Автор статьи: Мария Никифорова, старший программист "Баланс-Сервис".